Stel, ik heb een resthypotheek van 132.00 euro, minus rente en win 100.000 euro, die ik in die hypotheek wil steken.Wat kunnen de consequenties zijn?

Bij sommige hypotheken mag je kosteloos aflossen. Bij andere geldt er een boeteclausule. Die komt erop neer dat je boeterente krijgt die gelijk is aan het verschil met je huidige rente en de rente van eenzelfde hypotheek met eenzelfde vaste renteperiode als die van jou. Dit kan ook betekenen dat er geen boeterente is, bijvoorbeeld als het huidige renteniveau hoger ligt dan wat jij nu betaald. Boeterente is in feite een stukje rente dat je zou betalen aan de bank maar dat je door vroegtijdig af te lossen niet meer betaald. Je betaald dat deel van de rente dan ineens.

Voorbeeld:
Je betaald 5% hypotheekrente en je rentevaste periode loopt nog 3 jaar. Als de hypotheekrente die de bank nu rekent voor hypotheken met een rentevaste periode van 3 jaar is 4% is, betaal je 1% boeterente (5% minus 4%) over 3 jaar, en dus 3% van het aflosbedrag. Dat is in jouw geval 100.000 Euro zodat je in dat geval 3000 Euro boeterente zou betalen. Zou de bank voor een looptijd van 3 jaar nu rekenen met 5% of meer, dan is er geen boeterente. Overigens mag je ook in geval van een boeteclausule een stukje boetevrij aflossen. Dat is vaak 10%. Dat betekent dat je 10% van 132.000 Euro boetevrij mag aflossen. Het deel van de aflossing waarover een boete wordt berekend is dan 100.000 - 13.200 = 86.800. Omdat we nu tegen de jaargrens aan zitten kun je waarschijnlijk twee maal profiteren van de boetevrije aflossing. Meteen 13.200 aflossen en in het nieuwe jaar weer. Dan is het boetedeel nog "maar" 73.600 Euro en de boete (in het rekenvoorbeeld) 3% daarvan: 2208 Euro. Heb je toch nog wat extra voor de kerst :)

Je moet er overigens aan denken dat boeterente een vorm is van (vooruit betaalde) rente die gewoon als hypotheekrente aftrekbaar is. Mocht het zo zijn dat (een deel van) die 100.000 Euro als inkomen telt, dan is een extra aftrekpost op dit moment helemaal niet verkeerd!