Hoe kun je als ZZP'er sparen voor je pensioen op een fiscaal aantrekkelijke manier?

Als ZZP-er heb je maar een beperkt aantal mogelijkheden om te sparen voor je pensioen.

De bekendste regeling is de FOR (fiscale oudedagsreserve). Dit is een fiscale aftrekpost die afhankelijk is van je winst. Je mag ieder jaar 12% van je winst doteren aan de FOR. Je hoeft dat geld niet echt ergens te storten, dus je kan op deze manier een leuk fiscaal voordeel creeëren. Dit is ook tegelijk de valkuil van deze regeling. Houd je dit geld namelijk niet op een spaarrekening vast en ga je stoppen met je bedrijf of met pensioen heb je een probleem. Op dat moment valt de FOR namelijk vrij en moet je een keuze maken: afrekenen met de fiscus of dit geld in een pensioenfonds storten. Heb je dus dat geld nooit opzij gelegd en alleen geprofiteerd van de aftrek krijg je dan ineens een forse belastingclaim. Ikzelf raadt mijn klanten deze constructie om die reden dan ook altijd af.

Een tweede mogelijkheid is het meest simpel: een pensioenverzekering afsluiten. Je gaat dan maandelijks een bedrag storten bij een verzekeringsmaatschappij en die keert uiteindelijk als je met pensioen gaat jaarlijks een (hopelijk leuk) bedrag uit. De premie is aftrekbaar voor de inkomstenbelasting. Nadeel van deze mogelijkheid (en ook het grootste bezwaar van de meeste zzp-ers) is dat er natuurlijk ook aardig wat aan de strijkstok van de verzekeraars blijft hangen. Daarnaast kan het zijn dat bij weinig winst de aftrekbaarheid van je premies niet meer van toepassing is.

Een derde mogelijkheid is het storten van lijfrentes. Dit komt vaak neer op een storting van een groot bedrag in één keer precies ter grootte van het maximale aftrekbare bedrag. Lijfrentes stort je ook bij de verzekeringsmaatschappij, maar daar blijven minder kosten aan de strijkstok hangen. Groot voordeel is ook dat je kan laten uitrekenen hoeveel je precies moet storten om maximaal fiscaal te profiteren. Nadeel is dat je al snel definitieve winstcijfers van je bedrijf moet hebben, anders is de berekening niet meer adequaat.

Laatste mogelijkheid is fiscaal niet gunstig, maar wel degene waarbij je zelf de grootste invloed hebt: sparen, of aflossen op je hypotheek. Doe je dit heb je na een tijdje een leuk bedrag waarvan je misschien jaren kan rondkomen (hetzij van je spaarrekening, hetzij door verkoop van een woning). Nadeel is dat je geen fiscale aftrek hebt.

Dit zijn eigenlijk de keuzes die je hebt als zzp-er