Hoe bereken ik de betaalde rente en de rentekosten?

De vraag is wat men bedoelt met "vorig jaar". Het is nu 2014 en de opgave heeft het over een lening die op 31-12-2014 voor eur 500.000.- op de balans stond.

Ik ga ervanuit dat het een opgave is van 2012 die terugkijkt naar 'vorig jaar', dat 'vorig jaar' is dan 2011. De uitwerking kan dan als volgt zijn (alles in EUR)

Eerst moet je het bedrag van de lening weten, anders is de rente niet te berekenen. Gegeven was dat het saldo op 31-12-2011 eur 500.000.- was. Op 01-09-2011 was eur 65.000.- afgelost.


Van jan. t/m aug. (500.000.- + 65.000.-) 565.000,00
Van sep. t/m dec. 500.000,00

A Rente die betaald werd:
Op 1 maart (3 maanden vooruit, dus over 03, 04 en 05
((565.000. * 3 * 7,5)/1200) 10.593,75

Op 1 juni (3 maanden vooruit, dus over 06, 07 en 08
((565.000. * 3 * 7,5)/1200) 10.593,75

Op 1 september (3 maanden vooruit, dus over 09, 10 en 11
((500.000. * 3 * 7,5)/1200) 9.375,00
(Let op: 500.000.- want 65.000.- afgelost op 01-09-2011)

Op 1 december (3 maanden vooruit, dus over 12-2011, 01-2012 en 02-2012
((500.000. * 3 * 7,5)/1200) 9.375,00
(Let op: opnieuw over 500.000.- want 65.000.- afgelost op 01-09-2011)
Totale rente betaald in 2011: 39.937,50

Ter toelichting: het gaat hier om een betaald bedrag, een uitgave. (Het bedrag dat je per bank betaald hebt).
De formule is dus: ((bedrag * aantal maanden * rentepercentage / 1200).
De deling door 1200:
12 vanwege de maanden, en 100 omdat het om een percentage gaat, 12 * 100 is 1200.
Zouden het weken zijn geweest, dan had je in de teller het aantal weken genomen en in de noemer gedeeld door 5200.


Bij onderdeel B van de vraag gaat het om de kosten over een jaar, het bedrag dus dat je als rentekosten in het resultaat boekt. Als dit gevraagd wordt, ga je altijd uit van een kalenderjaar (01 t/m 12 dus), tenzij uitdrukkelijk een ander boekjaar gegeven wordt.



B Rentekosten over 2011
Dit is 8 mnd over eur 565.000., namelijk van 01 t/m 08:
((565000 * 8 * 7,5)/1200) 28.250,00
Dit is 4 mnd over eur 500.000.-, namelijk van 09 t/m 12:
((500000 * 4 * 7,5)/1200) 12.599,00
Totale rentekosten 2011: 40.849,00

Toegevoegd na 58 seconden:
op 31-12-2014 voor eur 500.000.- op de balans stond. -> 31-12-2011