Welke is beter om je heffingskorting te toepassen: het pensioen of de AOW?

Doorgaans wordt geadviseerd om heffingskorting inderdaad op het hoogste brutobedrag te laten toepassen.
Alleenstaande ouderenkorting wordt automatisch met de AOW verrekend.

Arbeidskorting is niet van toepassing op AOW en pensioen.
De loonheffingskorting kan men normaal gesproken (= bij inkomen uit arbeid) het beste toepassen op het hoogste inkomen, om te voorkomen dat er teveel korting wordt berekend en je achteraf moet terugbetalen.

Als je AOW krijgt, ligt dat anders.

"Vanaf het moment dat je AOW ontvangt, geldt er een lager belastingtarief in de 1e belastingschijf. Maar als je totale inkomen boven die grens van de 1e belastingschijf komt, bijvoorbeeld doordat je een aanvullend pensioen ontvangt, dan klopt de loonheffingskorting niet meer. Je krijgt dan teveel korting. Dat kan ervoor zorgen dat je een naheffing van de belasting ontvangt. Om te voorkomen dat je een bedrag terug moet betalen aan de belastingdienst kun je beslissen om geen loonheffingskorting toe te passen of deze toe te passen op het laagste inkomen. Zo voorkom je in ieder geval een naheffing. Als je ervoor kiest geen korting toe te passen, ontvang je een lager netto inkomen per maand. Maar het misgelopen geld ontvang je later terug via de belasting aangifte."

Heb je een aanvullend pensioen van € 18.750,00 dan kun je de loonheffingskorting het beste toepassen op je AOW. Is je aanvullend pensioen hoger, dan kun je ervoor kiezen om helemaal geen korting toe te passen.

Afhankelijk van de hoogte van je pensioen moet je achteraf (een deel van) de korting terugbetalen als je wel de korting toepast. Heb je de korting niet toegepast, dan krijg je mogelijk achteraf alsnog een deel van de korting toch uitbetaald. Dus als je recht hebt op een deel van de korting, bepaal je zelf of je achteraf een deel terugbetaalt, of dat je achteraf de korting krijgt uitbetaald.