Hoe wordt je fiscaal belast in het jaar dat je 65 wordt?

De AOW-leeftijd was tot afgelopen jaar september-65 jaar en 3 maanden. Dat wil zeggen dat iemand die op 1 september 2015 65 jaar werd AOW-gerechtigd werd per 1 december 2015. Daarna gaat de leeftijd in stappen van 3 en 4 maanden omhoog naar 67 jaar. Iemand die op 1 mei 1954 geboren is krijgt AOW op 1 mei 2021 (67 jaar) Latere jaargangen dan 1954: de AOW-leeftijd hangt af van de gemiddelde levensverwachting.

De te betalen belasting hangt af van het jaar van AOW-gerechtigd worden, dus niet van de datum dat men 65 wordt. Als men in december 2015 65 jaar werd is men AOW-gerechtigd per 5 juni 2016, dus 6 maanden later. Zie bron 3.

Het jaar van AOW-gerechtigd worden is een interessant fiscaal jaar. Er verandert belastingtechnisch veel. Vaak was er 1 inkomen en verandert dat in 2 of meer inkomens, bijvoorbeeld AOW + aanvullend(e) pensioen(en) In de eerste twee schijven tot circa € 33.500 inkomen is er minder belasting te betalen, bijna 18% omdat de AOW-premie niet meer hoeft te worden betaald.
In het jaar van AOW-gerechtigd worden hangt het percentage dat over het inkomen betaald moet worden af van de maand dat men AOW-gerechtigd wordt. Globaal 18,65 % tot 38,9 % – zie voor de exacte percentages 2016 bron 1. Let wel: deze percentages betreffen schijf 1 en schijf 2. Voor schijf 3 en 4 wijzigen de percentages niet als men AOW-gerechtigd wordt.

Dan is er ook nog het verhaal van de heffingskortingen. De algemene heffingskorting wordt globaal gehalveerd als men AOW-gerechtigd wordt. Deze korting is echter inkomensafhankelijk geworden sinds twee jaren. Deze korting betreft ook de AOW-gerechtigde voor zover het inkomen hoger is dan schijf 1.
Arbeidskorting: als er geen inkomen meer is uit werk, vervalt deze korting.
Ouderenkorting: tot een inkomen van circa € 36.000 komt deze korting in beeld in het jaar dat men AOW-gerechtigd wordt. Die korting bedraagt voor 2016 € 1187
Alleenstaande ouderenkorting: hier is recht op als men alleenstaand AOW-er is. De korting bedraagt € 436 (zie bron 2)

Lees verder bij reacties.