Stel je vóór: je wint geld in de loterij. Het is zo’n groot bedrag. Je kan het niet opmaken zoveel. Het liefst deel je het met je familie. Kun je dit geld dan zomaar schenken, of gaat de helft dan naar de belastingdienst? We leggen graag uit waar je rekening mee moet houden in 2025. Zo kun je geld belastingvrij schenken!
Wat houdt belastingvrij schenken in?
Elk jaar mag je een bepaald bedrag schenken zonder dat hierover schenkbelasting betaald hoeft te worden. Dit betekent dat de ontvanger geen belasting verschuldigd is over dit bedrag. Geef je een hoger bedrag dan de jaarlijkse schenkingsvrijstelling? Dan betaalt de ontvanger alleen belasting over het deel dat boven de vrijstelling uitkomt.
Als de ontvanger het bedrag bijvoorbeeld op een spaarrekening zet, heeft dit invloed op de vermogensbelasting. Lees hieronder bij de voor- en nadelen van schenken hoe het precies zit met de belastingregels rondom schenkingen.
De voordelen en nadelen van schenken
- Een van de voordelen van schenken is dat je jaarlijks een bepaald bedrag belastingvrij kan geven, zonder dat de ontvanger schenkbelasting hoeft te betalen, mits dit binnen de vrijgestelde grenzen valt.
- De hoogte van deze vrijstelling verschilt per jaar en is afhankelijk van aan wie je schenkt. Zo kun je aan je kinderen een hoger bedrag belastingvrij schenken dan aan anderen.
- Daarnaast biedt schenken ook fiscale voordelen: je kunt bijvoorbeeld je erfgenamen minder erfbelasting laten betalen en je eigen vermogensbelasting verlagen.
- Toch zijn er ook nadelen aan schenken. Door een groot bedrag weg te geven, houd je zelf minder vermogen over, wat je financiële positie kan beïnvloeden.
- Bovendien kan de ontvanger in bepaalde gevallen vermogensbelasting verschuldigd zijn, en dit heeft ook invloed op het recht op toeslagen, zoals huur- of zorgtoeslag.
- In sommige gevallen moet er zelfs inkomstenbelasting worden betaald over de ontvangen schenking. Het is daarom belangrijk om goed na te denken over de gevolgen voordat je besluit een grote schenking te doen.
Ieder jaar mag je een bepaald bedrag belastingvrij schenken. Dit houdt in dat de ontvanger geen schenkbelasting hoeft te betalen als je maximaal het vrijgestelde bedrag schenkt. De hoogte van de schenkingsvrijstelling verandert per jaar en hangt af van de persoon aan wie je schenkt. Aan je kind mag je het meest schenken zonder dat die schenkbelasting hoeft te betalen.
Overzicht belastingvrij schenken
Om het duidelijker te maken hebben we de regels overzichtelijk voor je op een rij gezet:
|
Relatie schenker – ontvanger |
Bestedingsdoel | Hoe vaak? |
Maximale belastingvrije schenking |
Ouder(s) aan (pleeg)kind |
Willekeurig | Jaarlijks | € 6.633 |
Ouder(s) aan (pleeg)kind |
Willekeurig | Eenmalig | €31.813 |
| Ouder(s) aan (pleeg)kind | Studie | Eenmalig | €66.268 |
| Ouder(s) aan (pleeg)kind | Koopwoning | Eenmalig | afgeschaft in 2024 |
| Anders | Willekeurig | Jaarlijks | € 2.658 |
| ANBI/SBBI | volledige vrijstelling |
Een vrijstelling betekent dat de ontvanger pas schenkbelasting betaalt als de waarde van de schenking hoger is dan een bepaald bedrag. En let op voor deze schenkingen moet je altijd aangifte schenkbelasting doen. De vrijstelling voor de eigenwoning (jubelton) is in 2024 afgeschaft.
Bijzondere vrijstellingen
Naast de veelgebruikte mogelijkheden om belastingvrij te schenken, zijn er uitzonderingssituaties. Geldt 1 van deze punten voor de ontvanger, dan mag die in deze gevallen toch een schenking belastingvrij ontvangen. De ontvanger:
- Ontvangt geld om (een deel van) dringende schulden af te lossen, omdat hij of zij deze zelf niet kan betalen.
- Krijgt een schenking van iemand die in het buitenland woont.
- Ontvangt een betaling vanwege een dringende morele verplichting (natuurlijke verbintenis).
TIP: Bekijk ook het nieuwe seizoen van ‘Waar doen ze het van?’ Met onze budgetcoach Jacoba Wallet. Daar komen slimme tips voorbij over geld (be)sparen.
Vrijstellingen en tarieven schenk- en erfbelasting 2025
Vrijstellingen en tarieven schenk- en erfbelasting krijgen ieder jaar een inflatiecorrectie. Belasting besparen kan door een goed testament waarbij je zoveel mogelijk vrijstellingen benut.
Als je kleinkinderen hebt, dan kun je door een eenvoudige aanpassing in je testament tussen de € 2.500 en € 5.000 per kleinkind aan erfbelasting besparen. Een andere manier is door gebruik te maken van de jaarlijkse schenkbelastingvrijstellingen.
Uitleg belastingdienst schenkbelasting
Bekijk de video hieronder >>
Bronnen: Belastingdienst, Consumentenbond. I Foto: Canva.