Erfbelasting: Wat gebeurt er als de belasting op nalatenschappen omhoog gaat?

Bron: © Canva. Het is belangrijk om te benadrukken dat de vrijstellingsbedragen jaarlijks kunnen veranderen als gevolg van inflatiecorrectie. Het is dus raadzaam om altijd de meest actuele informatie van de Belastingdienst te raadplegen. 

---

Erfbelasting is al jarenlang een onderwerp van discussie, maar nu lijkt het erop dat de belasting op nalatenschappen mogelijk verhoogd gaat worden. Het nieuwe kabinet overweegt deze stap als middel om de vermogensongelijkheid aan te pakken, maar wat betekent dit voor jou en jouw erfgenamen? Een verhoging van de erfbelasting kan niet alleen de rijken raken, maar ook kleinere erfenissen aanzienlijk beïnvloeden.

In dit artikel leggen we uit wat er speelt rondom de erfbelasting, de mogelijke gevolgen van een verhoging en hoe dit invloed kan hebben op jouw toekomstplannen.

Erfbelasting treft vooral huizenbezitters

Voor veel Nederlanders zit het grootste deel van hun vermogen in hun woning. In Maastricht geldt dit bijvoorbeeld voor zo’n 40% van de inwoners. Als er geen andere financiële middelen beschikbaar zijn, kan de erfbelasting bij overlijden een groot probleem vormen. Erfgenamen kunnen dan gedwongen worden om het huis te verkopen om de belasting te kunnen betalen.

Lees ook: OZB omhoog, huiseigenaar voelt zich de melkkoe van de overheid.

Dubbele belasting: een onrechtvaardige straf?

Een van de grootste bezwaren tegen erfbelasting is dat het geld al eerder is belast. Of het nu gaat om inkomen, vermogenswinst of spaargeld, de eigenaar heeft er al belasting over betaald. Erfbelasting voelt dan als een extra heffing op hetzelfde vermogen en wordt door velen als onrechtvaardig ervaren.

Bestraffing van spaarzaam gedrag

Wie een leven lang zuinig leeft en spaart, wil vaak iets nalaten aan de volgende generatie. Een hogere erfbelasting zorgt er echter voor dat een groot deel van dat zorgvuldig opgebouwde vermogen opnieuw wordt afgeroomd. Dit wordt door tegenstanders gezien als een straf voor verantwoord financieel gedrag.

Familiebedrijven en nalatenschappen onder druk

Niet alleen particulieren worden getroffen, ook familiebedrijven en onroerend goed dat van generatie op generatie wordt doorgegeven, komen in de knel. Wanneer de belastingdruk te hoog wordt, kunnen erfgenamen gedwongen worden om bedrijfseigendommen of huizen te verkopen. Dit kan leiden tot liquiditeitsproblemen of zelfs het einde van familiebedrijven.

De erfbelasting moet weg in plaats van omhoog

De tekst gaat onder de berichten verder >>

Kleine erfenissen het hardst geraakt

Een hogere erfbelasting raakt niet alleen grote vermogens, maar ook kleine nalatenschappen. Voor mensen die hun kinderen financieel willen helpen of een buffer willen achterlaten naast een bescheiden pensioen, kan een verhoging een flinke domper betekenen. Hierdoor rijst de vraag: hoe sociaal is een verhoging van de erfbelasting eigenlijk?

Is een progressiever systeem de oplossing?

Voorstanders van een verhoging wijzen op de positieve effecten: een eerlijkere verdeling van vermogen en extra belastinginkomsten voor sociale voorzieningen. Een mogelijke oplossing is om kleinere vermogens meer te ontzien en een progressiever tarief in te voeren, waarbij grotere erfenissen zwaarder worden belast. Dit zou een evenwichtiger en rechtvaardiger systeem kunnen opleveren.

Een lastige afweging voor het nieuwe kabinet

De toekomst van de erfbelasting hangt af van politieke keuzes en maatschappelijke druk. De verdeeldheid is groot en vraagt om een zorgvuldige afweging tussen belastinginkomsten, sociale rechtvaardigheid en economische gevolgen voor erfgenamen.

Daarom ook de oproep aan de politiek: maak erfbelasting eerlijker, verhoog de vrijstellingen voor kleine vermogens en laat de zwaarste lasten rusten op de sterkste schouders. De komende maanden komt uit welke kant het kabinet kiest. Een ding is zeker: de discussie over erfbelasting stopt nog lang niet.

Geld belastingvrij schenken in 2025, hoe werkt dat?

Als grootouders zien we onze (klein)kinderen worstelen op de huidige woningmarkt. De droom van een eigen huis lijkt voor hen soms onbereikbaar. Natuurlijk wil je als ouder of grootouder graag een steentje bijdragen. Maar hoe doe je dat, zonder dat de Belastingdienst een groot deel van je zuurverdiende (of gewonnen) geld opeist? Goed nieuws: ook in 2025 zijn er nog steeds mogelijkheden om je (klein)kinderen financieel te steunen, ondanks het wegvallen van de ‘jubelton’. Met slimme oplossingen, zoals de eenmalige verhoogde schenking tot €32.195 of de jaarlijkse belastingvrije schenking, kan je jouw (klein)kinderen een waardevolle start geven op de woningmarkt.

Wat houdt belastingvrij schenken in?

Elk jaar mag je een bepaald bedrag schenken zonder dat hierover schenkbelasting betaald hoeft te worden. Dit betekent dat de ontvanger geen belasting verschuldigd is over dit bedrag. Geef je een hoger bedrag dan de jaarlijkse schenkingsvrijstelling? Dan betaalt de ontvanger alleen belasting over het deel dat boven de vrijstelling uitkomt.

Als de ontvanger het bedrag bijvoorbeeld op een spaarrekening zet, heeft dit invloed op de vermogensbelasting.

De voordelen en nadelen van schenken

Een van de voordelen van schenken is dat je jaarlijks een bepaald bedrag belastingvrij kan geven, zonder dat de ontvanger schenkbelasting hoeft te betalen, mits dit binnen de vrijgestelde grenzen valt.

De hoogte van deze vrijstelling verschilt per jaar en is afhankelijk van aan wie je schenkt. Zo kun je aan je kinderen een hoger bedrag belastingvrij schenken dan aan anderen.

Daarnaast biedt schenken ook fiscale voordelen: je kunt bijvoorbeeld je erfgenamen minder erfbelasting laten betalen en je eigen vermogensbelasting verlagen.

Toch zijn er ook nadelen aan schenken. Door een groot bedrag weg te geven, houd je zelf minder vermogen over, wat je financiële positie kan beïnvloeden. Bovendien kan de ontvanger in bepaalde gevallen vermogensbelasting verschuldigd zijn, en dit heeft ook invloed op het recht op toeslagen, zoals huur- of zorgtoeslag.

In sommige gevallen moet er zelfs inkomstenbelasting worden betaald over de ontvangen schenking. Het is daarom belangrijk om goed na te denken over de gevolgen voordat je besluit een grote schenking te doen.

Overzicht belastingvrij schenken

Relatie schenker – ontvanger	Bestedingsdoel	Hoe vaak?	Maximale belastingvrije schenking
Ouder(s) aan (pleeg)kind	Willekeurig	Jaarlijks	€6.633
Ouder(s) aan (pleeg)kind	Willekeurig	Eenmalig	€32.195
Ouder(s) aan (pleeg)kind	Studie	Eenmalig	€66.268
Ouder(s) aan (pleeg)kind	Koopwoning	Eenmalig	Afgeschaft in 2024
Anders	Willekeurig	Jaarlijks	€2.658
ANBI/SBBI	Volledige vrijstelling	–	–

Bijzondere vrijstellingen

Naast de veelgebruikte mogelijkheden om belastingvrij te schenken, zijn er uitzonderingssituaties. Geldt 1 van deze punten voor de ontvanger, dan mag die in deze gevallen toch een schenking belastingvrij ontvangen:

• Ontvangt geld om (een deel van) dringende schulden af te lossen.
• Krijgt een schenking van iemand die in het buitenland woont.
• Ontvangt een betaling vanwege een dringende morele verplichting (natuurlijke verbintenis).

Vrijstellingen en tarieven schenk- en erfbelasting 2025

Vrijstellingen en tarieven schenk- en erfbelasting krijgen ieder jaar een inflatiecorrectie. Belasting besparen kan door een goed testament waarbij je zoveel mogelijk vrijstellingen benut.

Als je kleinkinderen hebt, dan kun je door een eenvoudige aanpassing in je testament tussen de €2.500 en €5.000 per kleinkind aan erfbelasting besparen. Een andere manier is door gebruik te maken van de jaarlijkse schenkbelastingvrijstellingen.

Uitleg belastingdienst schenkbelasting

Bekijk de video hieronder >>

Bronnen

Belastingdienst, Consumentenbond