Bron: © Belastingdienst Foto: Canva
Het is weer die tijd van het jaar: de belastingaangifte. Voor velen een verplichte klus waar je liever niet te lang bij stilstaat, maar toch belangrijk om goed te doen. Een foutje is zo gemaakt, en dat kan je geld kosten of onnodige stress opleveren.
Sinds zaterdag 1 maart kunnen Nederlanders weer hun belastingaangifte doen. Dit jaar zijn er enkele belangrijke veranderingen die je niet mag vergeten.
Wanneer moet je aangifte doen?
De belastingaangifte over 2024 kan worden ingediend vanaf 1 maart 2025. De deadline om dit te doen is 1 mei 2025. Het is belangrijk om deze datum in de gaten te houden, want als je te laat bent, loop je het risico op een boete.
Je moet aangifte doen als je een aangiftebrief van de Belastingdienst hebt ontvangen. Heb je geen brief gekregen? Controleer dan zelf of het nodig is. Aangifte is verplicht in de volgende situaties:
- Je hebt een belastbaar inkomen, zoals salaris, uitkeringen, winst uit onderneming of inkomsten uit sparen en beleggen.
- Je hebt een teruggaaf van €16 of meer of een betaling van €51 of meer.
- Je hebt meer dan 1 werkgever, buitenlands inkomen, vermogen boven de vrijstellingsgrens (box 3) of wilt aftrekposten claimen.
Twijfel je? Neem contact op met de Belastingdienst of een belastingadviseur.
Wat heb je nodig voor je belastingaangifte?
Om je aangifte goed in te vullen, is het handig om alle benodigde documenten en gegevens bij de hand te hebben. Denk aan:
- DigiD: Hiermee log je in op de website van de Belastingdienst.
- Jaaropgave(s): Van je werkgever(s) of uitkeringsinstantie.
- Bankafschriften: Voor het overzicht van spaargeld en beleggingen.
- Hypotheekoverzicht: Als je een eigen woning hebt.
- Zorgkosten: Overzicht van aftrekbare zorgkosten die je zelf hebt betaald.
- Studiekosten: Indien je in 2024 studiekosten hebt gemaakt die aftrekbaar zijn.
- Giften: Overzicht van gedane giften aan goede doelen met ANBI-status.
Controleer ook altijd de vooraf ingevulde gegevens in je aangifte, want fouten hierin kunnen leiden tot problemen.
Hoe kun je aangifte doen?
- Online via mijn Belastingdienst: vul de aangifte in op de website van de Belastingdienst met je DigiD.
- Via de aangifte-app: gebruik de officiële Belastingdienst-app om de aangifte te doen.
- Op papier: vraag een aangifteformulier aan via de Belastingtelefoon en stuur het ingevuld terug.
Wat als je geld terugkrijgt of moet betalen?
Na het indienen van je belastingaangifte krijg je binnen enkele maanden bericht van de Belastingdienst. Als je geld terugkrijgt, wordt dit meestal binnen 6 weken na de definitieve aanslag uitbetaald.
Moet je juist bijbetalen? Dan krijg je hiervoor ook een termijn. Betaal op tijd om extra kosten te voorkomen.
Belangrijkste wijzigingen belastingaangifte 2024
1. Inkomstenbelasting (Box 1)
- Basistarief verlaagd van 36,93% (2023) naar 36,49% (2024).
- Toptarief blijft 49,5%.
2. Heffingskortingen
- Algemene heffingskorting: Verhoogd naar € 3.154 (was € 3.070).
- Arbeidskorting: Maximaal € 5.178 (was € 5.052).
3. Box 3 (Vermogen)
- Vrijstelling verhoogd naar € 60.000 per persoon (was € 57.000).
4. Hypotheekrenteaftrek
- Maximale aftrek verlaagd naar 36,49% (was 36,93%).
5. Zelfstandigenaftrek
- Verlaagd naar € 3.750 (was € 5.030).
Auto van de zaak
In 2024 is de regeling voor de bijtelling van elektrische auto’s iets minder gunstig dan in 2023. De drempel voor het lagere bijtellingspercentage van 16% is verlaagd van € 30.000 naar € 28.000, waardoor de maximale korting op de bijtelling daalt van € 1.800 naar € 1.792. Voor auto’s met een hogere catalogusprijs betaal je over het meerdere het reguliere bijtellingspercentage van 22%.
Voor 2025 wordt de regeling verder aangescherpt. De drempelwaarde daalt naar € 25.000, wat betekent dat de maximale korting op de bijtelling verder afneemt. Hierdoor worden elektrische auto’s van de zaak minder financieel aantrekkelijk, vooral voor modellen met een hogere catalogusprijs.
Voor huiseigenaren en de wet Hillen
Het voordeel van de Wet Hillen, voor huiseigenaren met weinig of geen hypotheekschuld, wordt elk jaar verder afgebouwd. In 2024 wordt nog maar 77,78% van dit voordeel toegepast, en in 2025 daalt dit verder naar 72,22%. Dit betekent dat huiseigenaren met een lage of geen eigenwoningschuld steeds meer belasting moeten betalen over hun eigenwoningforfait. De afbouw gaat door tot 2031, wanneer het voordeel helemaal verdwijnt.
Voorlopige aanslag: checken en bijwerken
Een voorlopige aanslag is een schatting van je belastingverplichtingen, gebaseerd op eerdere gegevens. Hiermee betaal of ontvang je gedurende het jaar alvast belasting, zodat je bij de definitieve aangifte niet alles in 1 keer hoeft te regelen. Het controleren en corrigeren van deze aanslag is belangrijk om financiële verrassingen te voorkomen en je budget op orde te houden.
Waarom belangrijk?
Een voorlopige aanslag geeft financiële duidelijkheid en helpt bij het spreiden van je belastingverplichtingen. Zo voorkom je onverwachte kosten en kun je beter plannen, bijvoorbeeld door rekening te houden met de belasting op spaargeld (0,36% in 2024 en 1,47% in 2025).spaargeld (1,47% in 2025).
Dit betekent dat spaargeld in 2025 zwaarder wordt belast dan in 2024, omdat het fictieve rendement waarover belasting wordt berekend hoger ligt. Dit kan vooral impact hebben op mensen met grotere spaartegoeden.
Controleer je voorlopige aanslag nauwkeurig
Bij het controleren van je voorlopige aanslag kijk je naar gegevens zoals inkomen, aftrekposten en spaargeld. Controleer bijvoorbeeld of je de voorlopige teruggave in maart hebt aangevraagd en deze in april is toegekend. Onjuiste gegevens kunnen leiden tot naheffingen of gemiste voordelen. Zorg dat je documenten, zoals jaaropgaven en hypotheekoverzichten, bij de hand hebt.
Tekst gaat verder onder de video>>
9 Veelvoorkomende fouten en hoe je ze vermijdt
Bij het invullen van de belastingaangifte worden vaak dezelfde fouten gemaakt. 1 van de meest gehoorde problemen is het vergeten van aftrekposten zoals schenkingen aan goede doelen of zorgkosten.
Daarnaast is het gebruik van de verkeerde peildatum voor vermogen of de WOZ-waarde van een koophuis een veelvoorkomende valkuil. Fiscalist Ruben Stam adviseert om aandacht te geven aan de juistheid van deze gegevens en benadrukt het belang van controle op de vooraf ingevulde gegevens.
Ook bij fouten die al zijn verzonden, bestaat de mogelijkheid om verbeteringen aan te brengen voordat de definitieve aanslag is verzonden. Hieronder bespreken we enkele belangrijke valkuilen en hoe je deze kunt voorkomen.
1. Niet alle inkomsten opgeven
Een van de meest gemaakte fouten is het vergeten op te geven van alle inkomsten. Denk hierbij niet alleen aan je salaris, maar ook aan bijverdiensten, zoals freelance werk, verhuurinkomsten of inkomsten uit beleggingen. De Belastingdienst heeft vaak al inzicht in een groot deel van je inkomsten, maar het is jouw verantwoordelijkheid om alles correct in te vullen.
Tip: Controleer je gegevens zorgvuldig en voeg eventuele ontbrekende inkomsten toe. Gebruik je jaaropgaven en bankafschriften om niets te missen.
2. Fouten in persoonlijke gegevens
Het lijkt een eenvoudige stap, maar fouten in persoonlijke gegevens, zoals je adres, burgerlijke staat of rekeningnummer, kunnen problemen veroorzaken. Hierdoor kunnen belastingteruggaven vertraging oplopen of zelfs helemaal misgaan.
Tip: Controleer aan het begin van de aangifte of al je persoonlijke gegevens correct zijn ingevuld.
Tekst gaat verder onder de video>>
3. Fiscaal partnerschap
Een veelvoorkomende fout bij het doen van belastingaangifte is het niet gezamenlijk indienen van de aangifte wanneer je fiscale partners bent. Ruben Stam, fiscalist bij Nationale-Nederlanden, legt uit dat fiscale partners samen aangifte kunnen doen, wat kan helpen om belastingvoordeel te maximaliseren. Dit geldt voor mensen die gehuwd zijn, samenwonen met een samenlevingsovereenkomst, of samen een koophuis of kinderen hebben. Door gemeenschappelijke inkomsten en aftrekposten slim te verdelen, kan er aanzienlijk belastingvoordeel behaald worden.
4. Toeslagen niet aanvragen of vergeten
14% van de mensen die recht hadden op zorgtoeslag, hebben deze niet aangevraagd. Maak een checklist van toeslagen zoals huurtoeslag en zorgtoeslag. Controleer je situatie jaarlijks om geen voordelen mis te lopen.
5. Aftrekposten niet volledig benutten
Naast de bekende aftrekposten zoals hypotheekrente en zorgkosten, zijn er minder bekende aftrekposten die je kunt gebruiken. Denk aan kosten voor een arbeidsongeschiktheidsverzekering, reiskosten voor openbaar vervoer zonder vergoeding, of studiekosten (mits aan de voorwaarden voldaan). Studiekosten zijn alleen aftrekbaar als je geen recht hebt op studiefinanciering. Ook moeten de kosten hoger zijn dan €250.
6. Vergeten om schulden op te geven
Schulden kunnen je belastbaar vermogen in box 3 verlagen, maar veel mensen vergeten deze op te geven. Dit kan ervoor zorgen dat je onnodig veel belasting betaalt. Alleen schulden boven de drempel van €3.400 per persoon (€6.800 voor fiscale partners) mogen worden afgetrokken van je vermogen.
7. Belastingvrije schenkingen niet goed toepassen
Een veelgemaakte fout bij de belastingaangifte is het niet juist toepassen van belastingvrije schenkingen. In 2025 mag je maximaal €6.035 belastingvrij schenken aan je kinderen en €2.418 aan anderen. Veel mensen zijn zich hier niet van bewust en vergeten dit aan te geven of schatten het bedrag verkeerd in. Dit kan leiden tot onnodige belastingheffingen.
8. Voorkom onnodige rente of boetes
Controleer op tijd of je recht hebt op belastingteruggave. Als dit niet zo is, kun je de voorlopige aanslag stopzetten via MijnBelastingdienst.nl. Dit voorkomt rente en boetes, en zorgt voor een correcte administratie.
9. Verstuur je aangifte op tijd
Dien je aangifte in vóór 1 mei 2025. Vraag bij nood uitstel aan via Mijn Belastingdienst. Een herinneringssysteem, zoals een kalendernotitie, helpt je op tijd te zijn. Zo krijg je op tijd je belastingeld terug, wanneer je hier recht op hebt.
Gratis hulp van vrijwilligersorganisaties
Vrijwilligersorganisaties, zoals Humanitas en ouderenbonden, bieden gratis hulp aan. Dit is vaak beschikbaar voor ouderen, mensen met een laag inkomen of mensen zonder fiscale partner. U kunt contact opnemen via lokale gemeentes of sociale instellingen. Daarnaast rijdt de Belastingdienst-bus langs 14 gemeentes om hulp te bieden. Cursussen zoals Klik & Tik en Digisterker leren u omgaan met digitale aangiftes.
Neem de tijd, controleer je gegevens en wees niet bang om hulp in te schakelen als dat nodig is.
Tekst gaat verder onder de video>>
Cijfers 2025: wat is er nieuw?
Voor je huidige aangifte kan je niets meer aanpassen, wel kan je rekening houden met de toekomst. De belastingaangifte voor 2025 brengt diverse veranderingen met zich mee die van invloed kunnen zijn op jouw financiële planning. Het is belangrijk om op de hoogte te blijven van deze wijzigingen om optimaal gebruik te maken van de nieuwe regelingen en belastingvoordelen.
Belangrijkste wijzigingen in de belastingwetgeving
Vanaf 1 januari 2025 is het belastingtarief in Box 1 verfijnder, wat betekent dat jouw inkomen uit werk en woning mogelijk anders wordt belast. Daarnaast wordt de indeling van de belastingschijven aangepast, wat invloed heeft op hoeveel belasting je betaalt. Belangrijke data, zoals de deadline voor de voorlopige aanslag, blijven belangrijk. Als je in december 2024 een voorlopige aanslag hebt ontvangen of aangevraagd, hoef je niets te doen.
Nieuwe regels voor aftrekposten en heffingskortingen
Er zijn nieuwe aftrekposten beschikbaar, zoals een kilometervergoeding van € 0,23 per gereden kilometer. De maximale algemene heffingskorting stijgt naar € 3.068, terwijl de arbeidskorting maximaal € 5.599 bedraagt. Controleer of je in aanmerking komt voor extra kortingen en voldoe aan de voorwaarden voor aanvragen.
Impact van wetswijzigingen op jouw situatie
De strengere handhaving op schijnzelfstandigheid vanaf 2025 kan zelfstandigen direct beïnvloeden. Ook de zelfstandigenaftrek en fiscale voordelen voor kleine bedrijven veranderen. Analyseer hoe deze aanpassingen jouw belastingdruk beïnvloeden en pas je strategie hierop aan.
Belastingtarieven en schijven in 2025
Inkomsten boven € 67.804 uit aanmerkelijk belang worden nu belast tegen 31% in plaats van 33%. Dit biedt kansen om belastingdruk te verlagen.
Startpagina geeft geen financieel advies, alleen tips en informatie. Raadpleeg bij vragen altijd een officieel adviseur.